BTW-aangifte
De Nederlandse BTW-aangifte (Aangifte omzetbelasting, of OB-aangifte) is
wat de Belastingdienst van elk BTW-plichtig bedrijf elk kwartaal verwacht
(of maandelijks voor grotere aangiftes). Deze functie bouwt de volledige
aangifte op binnen ERPNext, van begin tot eind, met elke waarde
herleidbaar tot de bronfactuur.
Aangiftefrequentie
De Belastingdienst stelt uw aangiftefrequentie vast bij BTW-aanmelding:
- Per kwartaal — de meeste MKB-bedrijven. Aangiftevenster is de maand
na het kwartaal (bv. Q1-aangifte uiterlijk 30 april). - Per maand — meestal verplicht als uw jaarlijkse BTW-schuld de
€15.000 overschrijdt of als u regelmatig teruggave aanvraagt. - Per jaar — zeldzaam; kleine ondernemers in de
kleineondernemersregeling (KOR).
Deze module ondersteunt alle drie — u kiest de periode bij het aanmaken
van de aangifte.
Een aangifte aanmaken
Zoek "NL VAT Return" in de zoekbalk en klik op Nieuw:
- Bedrijf — kies het bedrijf dat aangifte doet.
- Van datum / Tot datum — start en einde van de periode. Voor Q1 2026
is dat 01-01-2026 tot 31-03-2026. - Opslaan — ERPNext haalt elke Verkoopfactuur en Inkoopfactuur uit de
periode op en routeert elke regel naar de juiste rubriek op basis van
de BTW-categorie van de partij.
De aangiftepagina toont alle 24 rubrieken (1a t/m 5g) met berekende
totalen, plus per-rubriek doorklik zodat u elke onverwachte waarde kunt
herleiden naar de bronstukken.
Rubriek voor rubriek
| Rubriek | Wat hoort hier |
|---|---|
| 1a | Binnenlandse leveringen tegen 21% (standaardtarief) |
| 1b | Binnenlandse leveringen tegen 9% (verlaagd tarief — voeding, boeken, hotels, vervoer) |
| 1c | Binnenlandse leveringen tegen overige tarieven (zeldzaam) |
| 1d | Privégebruik (BUA) — BTW op privégebruik van bedrijfsmiddelen |
| 1e | Binnenlandse leveringen tegen 0% (wettelijk nultarief, bv. sommige medische goederen) |
| 2a | Verlegging — ontvangen leveringen waarvoor u de BTW verschuldigd bent (bouw, buitenlandse diensten) |
| 3a | Uitvoer buiten de EU |
| 3b | Intracommunautaire leveringen (nultarief, afnemer geeft op via ICP) |
| 3c | Afstandsverkopen naar andere EU-consumenten (OSS-regeling — opgeven hier indien geen gebruik OSS) |
| 4a | Invoer van buiten de EU |
| 4b | Intracommunautaire verwervingen |
| 5a | Totaal verschuldigde BTW (som van 1a–1e en 2a–4b) |
| 5b | Voorbelasting — wat u kunt aftrekken op inkopen |
| 5c | Subtotaal te betalen (5a min 5b) |
| 5d | KOR-vermindering (indien van toepassing) |
| 5e | Correcties uit eerdere periodes (afgerond op €1000+) |
| 5f | KIA-vermindering (indien van toepassing) |
| 5g | Eindbedrag te betalen (of terug te ontvangen, indien negatief) |
Gegevens verversen
Late facturen gebeuren. Na het aanmaken van de aangifte kunt u in het
menu van het formulier op Gegevens verversen klikken om totalen
opnieuw te berekenen vanuit de huidige stand van de
Verkoopfactuur/Inkoopfactuur-tabellen — handig als een teruggedateerde
factuur na het opstellen van de concept-aangifte is geboekt.
Indienen bij de Belastingdienst
De indiening gebeurt buiten deze module — print het NL VAT Return
Official-printformat, log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk,
neem de rubriekwaarden over in het officiële formulier, dien in. Het
printformat heeft een per-rubriek-layout die overeenkomt met het
Belastingdienst-formulier zelf, om het overtypen pijnloos te maken.
Directe elektronische aangifte via Digipoort is nog niet ondersteund —
staat op de roadmap voor een toekomstige release.
Veel voorkomende valkuilen
- Een Klant of Leverancier zonder BTW-categorie belandt in een
standaardvak en kan in de verkeerde rubriek terechtkomen. Tag altijd
de partij. - Artikelen zonder Item Tax Template vallen terug op het
bedrijfsstandaard — prima als dat met uw doorsneetarief overeenkomt,
problematisch bij gemengde tarieven. Tag de artikelen. - Creditnota's worden automatisch verrekend in de relevante rubriek;
geen aparte regel nodig. - Vooruitbetalingen / voorschotfacturen tellen mee in de periode
waarin de BTW verschuldigd is, doorgaans de factuurdatum, niet de
betaaldatum. Stem af met uw accountant als u op kasstelsel zit.